Lista de planificación patrimonial: los documentos, las cuentas y las decisiones que debe reunir, y quién se ocupa de cada uno

Una lista de planificación patrimonial reúne los documentos y registros que deciden qué pasa con su dinero, sus bienes, su atención médica, sus hijos y sus cuentas en línea si usted no puede actuar y después de su fallecimiento. Suele incluir un testamento con su albacea, la designación de un tutor para hijos menores, un poder legal financiero, un poder legal médico, una directiva para médicos, una autorización de HIPAA, las designaciones de beneficiario, un inventario de cuentas y bienes, instrucciones de acceso digital y un lugar seguro para los originales. Las reglas de firma dependen de la ley del estado que rige cada documento, y algunos bienes, como las cuentas de jubilación, los seguros de vida y las cuentas pagaderas al fallecimiento, pasan por designación de beneficiario o por su titularidad y no por el testamento, como explica TexasLawHelp sobre planificación de patrimonio (opens in a new tab).

¿Qué documentos incluye la lista?

La guía de la American Bar Association (Asociación Americana de Abogados) sobre documentos de planificación patrimonial (opens in a new tab) describe un grupo básico que comparten la mayoría de los planes, aunque cada estado fija sus propias reglas de firma:

• Testamento y albacea. Indica qué pasa con los bienes que pasan por la sucesión, nombra al albacea y puede designar un tutor para los hijos menores.
• Poder legal financiero duradero. Autoriza a un agente a manejar su dinero y sus bienes mientras usted vive, incluso durante una incapacidad. TexasLawHelp (opens in a new tab) lo trata como un documento separado del poder legal médico, así que quien maneja sus cuentas no es automáticamente quien habla por usted ante los médicos.
• Poder legal médico. Nombra a un agente para decidir sobre su atención médica cuando usted no pueda decidir ni comunicarse. En otros estados se llama "health-care proxy".
• Directiva para médicos. Expresa sus preferencias de tratamiento para ciertas condiciones graves o al final de la vida.
• Autorización de HIPAA. Según el Departamento de Salud y Servicios Humanos de EE. UU. (HHS) (opens in a new tab), permite entregar su información médica protegida a las personas que usted indique. Da acceso a la información, no autoridad para decidir.
• Fideicomiso revocable, si lo usa. La ABA lo describe como una herramienta para administrar bienes, y su funcionamiento depende de que tenga bienes transferidos, de los poderes del fiduciario y de la ley del estado. Nuestra guía fideicomiso en vida o testamento explica cuándo se usa cada uno.
• Designaciones de beneficiario. Indican a quién se paga una cuenta o póliza según su contrato.
• Registros prácticos. El inventario de cuentas y bienes, las instrucciones para cuentas digitales y sus deseos sobre funeral o donación de órganos.

¿Qué bienes pasan fuera del testamento?

El testamento solo controla los bienes que pasan por la sucesión. Otros bienes siguen sus propias instrucciones y necesitan su propio renglón en la lista: los planes de jubilación y muchas cuentas individuales de jubilación, los seguros de vida (vea cuánto seguro de vida necesita una familia (opens in a new tab)), las cuentas bancarias pagaderas al fallecimiento, las cuentas de valores con transferencia al fallecimiento donde la ley lo permita, las cuentas e inmuebles con derecho de supervivencia y los bienes que son propiedad de un fideicomiso.

Los planes de jubilación agregan una regla federal. Según las preguntas frecuentes del Departamento de Trabajo de EE. UU. sobre ERISA (opens in a new tab), los planes cubiertos por ERISA suelen proteger los derechos del cónyuge sobreviviente como beneficiario y, en general, exigen su consentimiento para nombrar a otra persona. El paso práctico es pedir a cada banco, aseguradora y administrador de plan su registro actual de beneficiarios y titularidad y compararlo con el testamento. Nuestra guía sobre cómo evitar la sucesión revisa estas formas de transferencia bien por bien.

¿Quién se ocupa de cada parte del plan?

Un abogado suele redactar o revisar testamentos, fideicomisos, poderes legales más elaborados, disposiciones fiscales o para beneficiarios con necesidades especiales, cláusulas para familias ensambladas y planes que abarcan más de un estado. Para algunos poderes legales y directivas médicas existe un formulario oficial, y TexasLawHelp publica formularios de Texas con instrucciones.

Los testigos firman cuando la ley lo exige, y el notario toma el reconocimiento de firma cuando la ley lo pide o lo permite en lugar de testigos. Los tribunales se ocupan de la sucesión, la tutela y los nombramientos judiciales, y la oficina de registro del condado interviene cuando un documento debe registrarse. Los bancos, las aseguradoras y los administradores de planes guardan los registros de beneficiarios, su médico coloca la directiva en su expediente y, después del fallecimiento, el albacea o el fiduciario ejecuta el plan. Las tarifas de notario y de registro cambian según el condado y el documento; en Texas, confirme la tarifa vigente con la Secretaría de Estado de Texas, el secretario del condado o el notario.

Cómo se firma cada documento en Texas

Un testamento formal en Texas debe constar por escrito, estar firmado por usted o por otra persona en su presencia y bajo su dirección, y llevar la firma de al menos dos testigos creíbles de 14 años o más que firmen en su presencia, según el § 251.051 del Código de Sucesiones de Texas (Texas Estates Code) (opens in a new tab). El § 251.052 (opens in a new tab) permite un testamento escrito totalmente a mano sin testigos, y el Capítulo 251 (opens in a new tab) ofrece un procedimiento de autoprueba. Nuestra guía sobre los requisitos de un testamento en Texas da más detalle.

El poder legal financiero duradero debe nombrar a un agente, llevar la firma del poderdante adulto o de una persona autorizada, incluir el lenguaje de durabilidad de la ley y reconocerse ante un funcionario autorizado para tomar reconocimientos y administrar juramentos, según el § 751.0021 del Estates Code (opens in a new tab). Nuestra guía sobre cómo obtener un poder legal describe el formulario oficial de Texas.

El poder legal médico puede firmarse ante notario o ante dos testigos adultos competentes, según el § 166.154 del Código de Salud y Seguridad (Health and Safety Code) (opens in a new tab), con las exclusiones de testigos del § 166.003 (opens in a new tab). La directiva para médicos necesita dos testigos calificados, al menos uno conforme al § 166.003(2), o la firma ante notario, según el § 166.032 (opens in a new tab); una vez firmada, avise a su médico, que la coloca en su expediente. TexasLawHelp explica la directiva anticipada de atención de la salud (opens in a new tab) y ofrece un formulario bilingüe (opens in a new tab).

Cómo cambian las reglas en Nueva York y Michigan

En Nueva York, la Ley de Patrimonios, Poderes y Fideicomisos (EPTL) § 3-2.1 (opens in a new tab) exige, en general, un testamento escrito, firmado al final, declarado como testamento y atestiguado por al menos dos testigos dentro de 30 días. El "health-care proxy" debe firmarse y fecharse ante dos testigos adultos que también firman, y el agente no puede ser testigo, según la Ley de Salud Pública § 2981 (opens in a new tab). Michigan usa la "designación de defensor del paciente" (patient advocate designation), y la publicación de su Legislatura (opens in a new tab) remite a las secciones 700.5506 a 700.5515, que incluyen requisitos de aceptación por parte del defensor. Compare cada documento con la ley del estado donde vive hoy.

Cómo designar un tutor para hijos menores

En Texas, el § 1104.053 del Estates Code (opens in a new tab) permite que el padre o la madre sobreviviente designe a una persona elegible como tutor de un hijo menor, por testamento o por declaración escrita. Después de su fallecimiento o incapacidad, el tribunal debe nombrar a esa persona antes que a otras con derecho, salvo que esté descalificada, haya fallecido, se niegue a servir o se aplique otra condición legal. El tribunal conserva su autoridad, así que la designación no es un nombramiento automático, y su expediente puede incluir un tutor alterno. En Nueva York, los tutores se nombran por procedimientos judiciales bajo su propia ley, sin la regla de preferencia de Texas. Para los pasos en Texas, vea nuestra guía sobre cómo obtener la tutela en Texas.

Cómo organizar las cuentas digitales y las contraseñas

En Texas, el Capítulo 2001 del Estates Code (opens in a new tab), la ley de acceso fiduciario a bienes digitales (Texas Revised Uniform Fiduciary Access to Digital Assets Act), da autoridad sobre los bienes digitales a representantes personales, tutores, agentes y fiduciarios. El § 2001.201 (opens in a new tab) sujeta esa autoridad a los términos de servicio del proveedor, a otras leyes, al alcance de los deberes del fiduciario y a la prohibición de hacerse pasar por el titular.

Un inventario digital anota el correo y el almacenamiento en la nube, las redes sociales, las fotos y documentos digitales, las criptomonedas y billeteras digitales, los sitios web y negocios en línea, y los dispositivos con sus métodos de recuperación. Guarde las contraseñas en un lugar seguro y anote dónde están las instrucciones. Aun así, el fiduciario puede necesitar prueba de su autoridad, documentos del tribunal o cumplir los términos del proveedor.

¿Qué cifras de impuestos conviene anotar?

El impuesto federal sobre el patrimonio solo se aplica por encima de un umbral que el IRS publica cada año. Para fallecimientos en 2026, las instrucciones del Formulario 706 del IRS (opens in a new tab) fijan la exclusión básica en $15,000,000; el formulario se presenta cuando el patrimonio bruto, más las donaciones gravables ajustadas y la exención específica, supera esa cifra, y vence nueve meses después del fallecimiento, con una prórroga general de seis meses mediante el Formulario 4768.

Para los matrimonios importa la portabilidad: el albacea puede elegir que la exclusión no usada del cónyuge fallecido pase al sobreviviente presentando el Formulario 706, aunque el patrimonio esté por debajo del umbral, y ciertos patrimonios pueden usar el alivio de cinco años del Rev. Proc. 2022-32 que describen las preguntas frecuentes del IRS (opens in a new tab). Texas no cobra impuesto estatal sobre el patrimonio ni sobre la herencia, según los materiales del Contralor de Texas (opens in a new tab), mientras que Nueva York sí lo cobra, con una exclusión básica de $7,350,000 para 2026 según su Departamento de Impuestos y Finanzas (opens in a new tab).

¿Cuándo conviene revisar el plan?

La ABA recomienda revisarlo con regularidad (opens in a new tab), sobre todo después de un matrimonio, un divorcio, el nacimiento de un hijo, cambios de salud y otros sucesos importantes. También conviene revisarlo tras la muerte o incapacidad de un albacea, agente, fiduciario, tutor o beneficiario, un cambio grande en sus bienes, la compra o venta de un negocio, una nueva póliza o cuenta de jubilación, o un cambio en las leyes fiscales. Una mudanza a otro estado merece revisión propia: el nuevo estado puede reconocer sus documentos, pero sus reglas de firma, formularios y requisitos de registro pueden ser distintos, y la ABA señala (opens in a new tab) que los estados varían en si aceptan documentos preparados en otro lugar.

Dónde guardar los documentos y quién debe saberlo

Un expediente patrimonial puede reunir el testamento original y sus codicilos, los documentos del fideicomiso, los poderes legales, las directivas y la autorización de HIPAA, los datos de contacto del albacea, el fiduciario, los agentes, el tutor y sus suplentes, los números de cuenta, los registros de beneficiarios, las escrituras y títulos, las deudas y facturas, los registros de impuestos, el inventario digital, la información del Seguro Social y del empleador, y los contactos de su médico, abogado, contador y aseguradoras.

El albacea necesitará buena parte de esto: en Texas, la solicitud para abrir la sucesión pide datos sobre la persona fallecida, su domicilio, el fallecimiento, el tribunal competente y los bienes, según el § 256.003 del Estates Code (opens in a new tab). El HHS identifica al albacea u otra persona autorizada como el representante personal (opens in a new tab) para la información médica de una persona fallecida. Dé a su médico una copia de sus documentos de salud y diga a su albacea y a sus agentes dónde están los originales.

Preguntas frecuentes

Estas respuestas agregan detalles que suelen surgir cuando los documentos principales ya están listos.

¿Quién maneja mis finanzas si quedo incapacitado y no tengo un poder legal?

Normalmente es el agente nombrado en un poder legal financiero duradero. Sin ese documento, puede hacer falta un proceso judicial, como la tutela, para que alguien tenga autoridad.

¿La directiva para médicos nombra a alguien para decidir por mí?

No. La directiva expresa sus preferencias de tratamiento para ciertas condiciones, como las terminales o irreversibles, según la ley de su estado. La persona que habla por usted se nombra en un poder legal médico aparte.

¿Todos los documentos necesitan notario?

Depende del documento y del estado. En Texas, el poder legal financiero duradero requiere reconocimiento de firma, mientras que el poder legal médico y la directiva para médicos permiten notario o testigos calificados.

Siguiente paso

Si su lista muestra documentos que faltan, un testamento anterior a un cambio importante en su vida o bienes en más de un estado, un abogado con licencia en su estado puede revisar los detalles. Puede buscar abogados de planificación patrimonial y sucesiones en el directorio de Counselado, empezando por Texas.