Cómo abrir una LLC en Texas: certificado de formación, agente registrado e impuesto de franquicia

Una LLC de Texas nace cuando la Secretaría de Estado de Texas (Texas Secretary of State) acepta un certificado de formación (Certificate of Formation), que normalmente es el Formulario 205 (opens in a new tab). Antes de presentarlo, usted elige un nombre que se distinga en los registros del estado y que lleve un identificador de LLC, consigue un agente registrado que acepte el cargo, indica una dirección física en Texas para el domicilio registrado y decide si la administrarán miembros o administradores. El PDF del Formulario 205 indica una tarifa de $300 al 1 de octubre de 2026. Después vienen el acuerdo de la compañía, el número de identificación del empleador (EIN), el impuesto de franquicia de Texas, el informe anual de información y los permisos o registros que correspondan al negocio.

¿Cuáles son los pasos para abrir una LLC en Texas?

El orden importa, porque cada trámite depende del anterior. Las instrucciones del Formulario 205 (opens in a new tab) y los requisitos de presentación del impuesto de franquicia de la Contraloría (opens in a new tab) (Texas Comptroller) apuntan a esta secuencia:

1. Elija un nombre que se distinga en los registros de la Secretaría de Estado e incluya un identificador de LLC.
2. Si desea apartar el nombre antes de presentar, resérvelo por 120 días con el Formulario 501.
3. Elija un agente registrado y obtenga su consentimiento.
4. Escoja un domicilio registrado en Texas donde se puedan entregar en persona documentos legales durante el horario normal de trabajo.
5. Complete el Formulario 205 con el nombre, el agente, el domicilio, las personas que administrarán, el organizador y el propósito.
6. Presente el Formulario 205 ante la Secretaría de Estado y pague la tarifa.
7. Después de la aceptación, conserve el certificado presentado y prepare el acuerdo de la compañía y los registros del negocio.
8. Obtenga un EIN del IRS y decida cómo tributará la LLC a nivel federal.
9. Abra la cuenta ante la Contraloría de Texas y cumpla con el impuesto de franquicia y el informe anual.
10. Agregue los permisos, licencias o registros que el negocio necesite.

¿Qué nombre puede usar una LLC de Texas?

Según el Capítulo 5 del Código de Organizaciones Comerciales de Texas (opens in a new tab) (Business Organizations Code), incluida la Sección 5.053, el nombre propuesto debe distinguirse en los registros de la Secretaría de Estado de los nombres de entidades ya presentadas, de entidades extranjeras registradas, de ciertos nombres asumidos y de reservaciones o registros de nombres. El nombre también debe contener "limited liability company", "limited company" o una abreviatura de alguna de esas frases. El Formulario 205 da "LLC" como la abreviatura habitual.

Reservar el nombre es opcional. Las instrucciones del Formulario 501 (opens in a new tab) describen una reservación de 120 días con una tarifa de $40.

Si la LLC va a operar de manera habitual bajo un nombre distinto de su nombre legal, presenta un certificado de nombre asumido (DBA). Las instrucciones del Formulario 503 (opens in a new tab) indican una tarifa de $25. Un certificado de nombre asumido informa un nombre; no crea una LLC.

La aprobación del nombre también es un asunto distinto de los derechos de marca. Las preguntas frecuentes sobre marcas de la Secretaría de Estado (opens in a new tab) explican que la aprobación del nombre de una entidad solo se refiere a que se distinga en los registros del estado, y no autoriza un uso que viole la marca u otros derechos legales de otra persona. Cuando la marca importa para el negocio, conviene planear una revisión de marca aparte, y puede consultar las áreas de práctica para ese tema.

¿Quién puede ser el agente registrado?

Un agente registrado recibe las notificaciones judiciales (service of process) y otras comunicaciones oficiales de la LLC. Según las instrucciones del Formulario 205 (opens in a new tab) y el Capítulo 5 (opens in a new tab):

• El agente puede ser una persona que reside en Texas.
• El agente puede ser una entidad nacional o una entidad extranjera registrada para hacer negocios en Texas.
• La LLC no puede nombrarse a sí misma como su agente registrado.
• El agente debe dar su consentimiento por escrito o por medios electrónicos, y ese consentimiento no tiene que presentarse con el Formulario 205.
• El domicilio registrado debe ser una dirección física en Texas donde se pueda entregar documentos al agente en persona durante el horario normal de trabajo.
• Una dirección que solo sea un buzón o un servicio de contestación telefónica no cumple.

El Formulario 205 debe indicar el nombre del agente y la dirección del domicilio registrado. Un servicio comercial de agente registrado fija su propio precio, que no es una tarifa estatal.

¿Qué lleva el Formulario 205?

La Sección 3.005 del Capítulo 3 del Código de Organizaciones Comerciales (opens in a new tab) exige que el certificado indique el nombre y el tipo de entidad, su propósito, su duración si no es perpetua, el domicilio registrado y el agente registrado iniciales, una dirección postal inicial y los datos del organizador. La sección también permite disposiciones adicionales que sean compatibles con la ley.

El Formulario 205 (opens in a new tab) pide esos datos como campos: nombre y tipo de entidad, agente y domicilio registrados, si hay administradores desde el inicio, los administradores o miembros iniciales, el propósito, el organizador, las disposiciones complementarias y la fecha en que surte efecto.

La elección entre administradores o miembros pesa más adelante. Según la Sección 101.251 del Capítulo 101 (opens in a new tab), la autoridad que gobierna la compañía son los administradores si el certificado o el acuerdo de la compañía prevé la administración por administradores; de lo contrario, son los miembros.

El Formulario 205 también advierte que formar una LLC no la autoriza por sí sola a realizar una actividad que requiera una licencia que la LLC no puede obtener.

¿Cuánto cuesta formar la LLC y cuánto puede tardar?

El PDF del Formulario 205 indica una tarifa de presentación de $300. La página de opciones de presentación (opens in a new tab) de la Secretaría de Estado dirige a quienes presentan al portal en línea SOSPortal, y el anuncio del cambio (opens in a new tab) indica que SOSPortal reemplaza a SOSDirect y SOSUpload desde el 29 de septiembre de 2026. Para el tiempo de trámite habitual de una presentación en línea o por correo, confirme la cifra vigente con la Secretaría de Estado.

Texas Express (opens in a new tab) ofrece una revisión más rápida por una tarifa adicional que se suma a la tarifa de presentación. Son plazos de revisión, y no garantizan que se acepte la presentación.

¿Qué sigue después de que el estado acepta el certificado?

El primer documento interno es el acuerdo de la compañía, que muchas personas llaman acuerdo operativo (operating agreement). La Sección 101.001 (opens in a new tab) lo define como un acuerdo de los miembros sobre los asuntos de la compañía o la conducta de su negocio, y la definición abarca acuerdos escritos, implícitos u orales. La Sección 101.052 dice que el Capítulo 101 completa lo que el acuerdo no dice. El Formulario 205 no exige presentar el acuerdo ante la Secretaría de Estado, así que es un registro que la compañía conserva.

El acuerdo también se relaciona con la responsabilidad. La Sección 101.114 (opens in a new tab) establece que, salvo en la medida en que el acuerdo de la compañía disponga específicamente otra cosa, un miembro o un administrador no responde por una deuda, obligación o responsabilidad de la LLC, incluidas las derivadas de una sentencia, un decreto o una orden de un tribunal. Cómo se aplica ese texto a un propietario o a una situación en particular depende de los hechos y del acuerdo, y esa pregunta corresponde a un abogado de Texas.

¿Qué trámites y reportes federales se aplican?

EIN. El IRS emite los números de identificación del empleador. Las instrucciones del Formulario SS-4 (opens in a new tab) describen a la parte responsable como la persona que en última instancia es dueña de la entidad o la controla, o que tiene autoridad sobre sus fondos y activos.

Clasificación fiscal por defecto. Según las preguntas frecuentes del IRS sobre la clasificación de las LLC (opens in a new tab), una LLC nacional con un solo miembro por lo general se trata como entidad desatendida (disregarded entity), es decir, no separada de su dueño, para el impuesto federal sobre los ingresos, y una LLC nacional con dos o más miembros por lo general se clasifica como sociedad (partnership). Una LLC puede elegir que se le trate como corporación con el Formulario 8832.

Elección como corporación S. Una LLC que cumpla los requisitos puede elegir el trato de corporación S con el Formulario 2553. Es una elección fiscal federal, y las instrucciones del Formulario 1120-S (opens in a new tab) explican su plazo.

Reporte de beneficiarios finales. La regla final de FinCEN del 11 de agosto de 2026 (opens in a new tab) exime a las compañías domésticas de Estados Unidos y a las personas de Estados Unidos de los requisitos revisados de reporte de información sobre beneficiarios finales (BOI). Ciertas entidades extranjeras registradas para hacer negocios en Estados Unidos aún pueden tener obligaciones de reporte.

¿Qué trámites de Texas siguen a la formación?

El impuesto de franquicia de Texas se aplica a las entidades sujetas a impuesto, incluidas las LLC de Texas. Las instrucciones de 2026 (opens in a new tab) fijan el umbral de impuesto no adeudado en $2,650,000 de ingresos totales anualizados, frente a $2,470,000 en los informes de 2024 y 2025. Una entidad que está en ese umbral o por debajo no debe impuesto de franquicia y, desde los informes con vencimiento en 2024, ya no presenta el informe de impuesto no adeudado (No Tax Due Report). Sí presenta el informe de información pública (Public Information Report, Formulario 05-102) o el informe de información de propietarios (Ownership Information Report, Formulario 05-167), según los requisitos de la Contraloría para esos informes (opens in a new tab).

La descripción general del impuesto de franquicia (opens in a new tab) indica que los informes vencen por lo general el 15 de mayo de cada año. Cómo funcionan el período contable y la fecha de vencimiento del primer informe depende de cuándo se formó la entidad y de su año contable, así que las instrucciones de la Contraloría son el lugar donde consultar para una LLC nueva.

La presentación tardía tiene sanciones. Las preguntas frecuentes sobre el impuesto de franquicia (opens in a new tab) de la Contraloría señalan una sanción de $50 por cada informe tardío, aun cuando no se deba impuesto. La Sección 171.362 del Código Tributario (opens in a new tab) agrega una sanción del 5 por ciento por no pagar el impuesto o no presentar un informe, otro 5 por ciento si el incumplimiento continúa después de 30 días, y una sanción mínima de $1.

¿Qué otros registros puede necesitar una LLC de Texas?

La formación es solo el trámite de la entidad. Según lo que haga el negocio, pueden aplicar otros registros:

• Permiso de impuesto sobre ventas. La Contraloría (opens in a new tab) indica que un negocio necesita un permiso de impuesto sobre ventas y uso de Texas si vende, arrienda o alquila bienes personales tangibles sujetos a impuesto, vende servicios sujetos a impuesto, o llega al umbral para vendedores de otros estados. La solicitud se hace en línea o con el Formulario AP-201, y el permiso no tiene tarifa.
• Licencias comerciales locales. Texas no usa una sola licencia comercial general estatal para todas las actividades. Los requisitos varían según la ciudad, el condado, el lugar y el tipo de negocio, así que las oficinas locales son el lugar donde preguntar.
• Licencias profesionales. Las ocupaciones reguladas pasan por la agencia de licencias de ese campo.
• Registro de empleador. Un negocio con empleados puede tener que registrarse ante la Comisión de la Fuerza Laboral de Texas (Texas Workforce Commission) y reportar el impuesto de desempleo, según su plantilla y sus circunstancias. Texas también permite a los empleadores no suscribir compensación laboral; vea las reglas de compensación laboral para un primer empleado (opens in a new tab).

Para estos puntos, confirme lo que corresponde con la ciudad, el condado, la agencia de licencias y la Comisión de la Fuerza Laboral de Texas.

¿Se necesita un abogado o un contador para formar una LLC en Texas?

Las instrucciones del Formulario 205 (opens in a new tab) ofrecen el formulario de formación y dicen que no sustituye el consejo de un abogado ni de un profesional de impuestos. No dicen que un abogado deba presentarlo. La página de responsabilidades legales (opens in a new tab) de la Secretaría de Estado indica que la División de Registros Comerciales y Públicos no puede dar asesoría legal ni referencias legales, y dirige a quienes tienen preguntas legales a abogados privados.

Tampoco se identifica a un contador como presentador obligatorio. Las preguntas sobre clasificación fiscal, nómina, impuestos y elección como corporación S pueden requerir a un profesional de impuestos, según la estructura y la actividad.

Preguntas frecuentes sobre cómo abrir una LLC en Texas

¿Puede una sola persona formar una LLC en Texas?

Sí. El IRS describe a una LLC nacional con un solo miembro como entidad desatendida por defecto para el impuesto federal sobre los ingresos, lo que significa que por lo general no se trata como separada de su dueño para ese fin. El Formulario 205 pide igual el mismo nombre, agente, domicilio e información del organizador.

¿Una LLC de Texas presenta algo cuando no debe impuesto de franquicia?

Sí. En el umbral de $2.65 millones o por debajo, la LLC no debe impuesto de franquicia y no presenta el informe de impuesto no adeudado, pero sí presenta el informe de información pública o el de información de propietarios. Un informe presentado tarde puede tener una sanción de $50.

¿Una LLC doméstica de Texas presenta información BOI ante FinCEN en 2026?

La regla final de FinCEN del 11 de agosto de 2026 exime a las compañías domésticas de Estados Unidos y a las personas de Estados Unidos de los requisitos revisados de reporte de beneficiarios finales. Las entidades extranjeras registradas para hacer negocios en Estados Unidos aún pueden tener obligaciones bajo la regla.

Un siguiente paso

Si sus preguntas van más allá de los trámites, como un acuerdo de la compañía, una elección fiscal o una marca, puede consultar las áreas de práctica de derecho comercial y de propiedad intelectual y comparar bufetes de abogados, o recorrer las demás guías legales sobre cómo iniciar y operar un negocio.